Оптимізація оподаткування: законні способи зменшення податкового навантаження для бізнесу

.

Поради адвоката Федькова Олексія, м. Київ

Мене звати Федьков Олексій, я адвокат з Києва, який спеціалізується на податковому праві https://fedkov.com/podatky/podatkovi-konsultatsiyi/. За останні роки я бачив, як невеликі компанії та великі підприємства намагалися знизити податковий тягар різними способами. Одні робили це успішно й законно, інші — ризикуючи потрапити під пильний нагляд податкової або навіть правоохоронних органів. У цій статті я розповім, як оптимізувати податки в межах закону й захистити свій бізнес.

Як обрати найвигіднішу систему оподаткування?

Перший крок до зниження податкового навантаження — правильний вибір системи оподаткування. У законодавстві України передбачено кілька варіантів:

1. Загальна система оподаткування. Підходить тим, у кого великі витрати, які можна підтвердити документально. Ви сплачуєте податок на прибуток із чистого фінансового результату.
2. Спрощена система (єдиний податок). Зручно для малого й середнього бізнесу. Наприклад, ФОП 2-ї або 3-ї групи можуть платити фіксовану ставку або % від доходу за спрощеною процедурою.

Щоб обрати систему, варто врахувати:

• Рівень доходів і витрат;
• Наявність найманих працівників;
• Характер бізнесу: сфера послуг, торгівля, виробництво;
• Умови роботи з контрагентами (наприклад, чи потрібен їм ПДВ-кредит).

У моїй практиці були випадки, коли перехід компанії з загальної на спрощену систему дозволяв знизити податкові витрати на 30-40% уже в перший рік.

Використання податкових пільг та інвестиційних стимулів

Держава передбачає пільги та стимули, якими не гріх скористатися. Ось кілька прикладів:

1. Податкові канікули для нових підприємств у сфері ІТ або науки. При дотриманні умов — 0% на прибуток на кілька років.
2. Спеціальні режими для індустріальних парків. Пільговий ПДВ на імпорт обладнання, звільнення від податку на прибуток.
3. Інвестиційна нянька — підтримка великих інвестпроєктів: податкові знижки, преференції на землю тощо.
4. Податковий кредит із ПДВ. Якщо правильно організувати закупівлі, підприємство може легально зменшити податкове зобов’язання.

У Києві я супроводжував кілька проєктів із залученням податкових пільг. Вони дозволили інвесторам не лише скоротити витрати на податки, а й розширити бізнес без зайвого податкового тиску.

Ризики агресивної податкової оптимізації

Хочу застерегти: надмірна оптимізація може нашкодити. Якщо податкова виявить:

• Фіктивні угоди з "транзитерами" або компаніями-"прокладками";
• Штучне завищення витрат або заниження доходів;
• Використання "ризикових" ФОП, які не ведуть реальної діяльності, —

це стане приводом для перевірки, а часто й для донарахувань, штрафів, блокування рахунків, а інколи — і для відкриття кримінальних проваджень.

Тому раджу уникати "сірих схем" і орієнтуватися виключно на законні механізми.

Підсумки

Оптимізація податків — це не ухилення від їх сплати. Це грамотне використання чинного законодавства на свою користь. Якщо ви хочете зрозуміти, яка система оподаткування оптимальна саме для вашого бізнесу, або плануєте скористатися пільгами й уникнути помилок, звертайтеся за консультацією.
Я, Федьков Олексій, адвокат із Києва, https://fedkov.com/podatky/ завжди готовий допомогти вашому бізнесу залишатися в законі та зменшити податковий тягар.